Как сделать кассовую книгу

Кассовая книга – это документ, с подмогой которого бухгалтер осуществляет контроль всех операций, проводимых кассой организации по поступлению и выдачи наличных денег. Всякое предприятие, которое работает с наличностью, должно вести кассовую книгу только в одном экземпляре вручную либо автоматизированным методом (в электронном виде). В качестве бланка документа применяется унифицированная форма № КО-4.



Вам понадобится

• – «Порядок ведения кассовых операций в РФ»;
• – форма кассовой книги № КО-4;
• – иголка, нитки;
• – печать.

Инструкция

1. Для ведения кассовой книги в электронном виде к началу дальнейшего рабочего дня составьте две идентичные по оглавлению машинограммы: “Вкладной лист кассовой книги” и “Отчет кассира”. Записи в обоих документах обязаны быть идентичные и содержать все нужные реквизиты. Во вкладной лист книги, сформированный последним за месяц, запишите всеобщее число листов кассовой книги, сформированных за миновавший месяц, а во вкладной лист, сформированный последним за год – всеобщее число листов книги за год.

2. Все листы брошюруйте в хронологическом порядке. Нумеруйте по возрастанию с начала года. «Вкладные листы кассовой книги» подшивайте в папку-скоросшиватель. В конце года прошейте папку нитками, опечатайте и заверьте подписями начальника и основного бухгалтера. Бумагу с оттиском печати смажьте с 2-х сторон клеем на основе жидкого стекла. Позже опечатывания книги нанесите еще один слой клея. Такие меры нужны для того, дабы невозможно было изъять из книги листы. «Отчет кассира», совместно с приложенными к нему приходными и расходными кассовыми ордерами, подшивайте в журнал-ордер «Касса».

3. Для ведения кассовой книги вручную приобретите ее в магазине. Листы пронумеруйте до начала работы с ней. Первые и вторые части листов нумеруйте одним и тем же номером. Кассовую книгу прошейте и опечатайте сургучной либо мастичной печатью. Всеобщее число листов заверьте подписями начальника и основного бухгалтера на последней странице. Первые части листов оставляйте в кассовой книге. Вторые части отрывайте по заключению всех операций с наличностью за день. Они являются отчетом кассира.

Видео по теме


Обратите внимание!
По инструкции делопроизводства одно дело может состоять не больше чем из 250 листов. Это требование относится и к кассовой книге. Когда число листов книги превысит 250, начните вторую.

Полезный совет
Вначале на листе кассовой книги указываются все приходные документы, а после этого все расходные документы. В начале нового календарного года следует завести новую кассовую книгу.