Как проверить оборотно-сальдовую ведомость

Совет 1: Как проверить оборотно-сальдовую ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость компании является сводной таблицей, составленной на основании данных бухгалтерских счетов и подтверждающей факт совершения хозяйственной деятельности. Данный документ дюже главен для организации, потому что оплошность в нем может привести к путанице в расчетах, неправильному проведению операций, наложению штрафных санкций со стороны контролирующих органов, что в результате приводит к убыткам и потерям. Таким образом, нужно скрупулезно проверять оборотно-сальдовую ведомость на правильность составления и документального оформления.

Инструкция

1. Начните с проверки основных правил составления оборотно-сальдовой ведомости. Выводы сальдо и циклов по кредиту и дебету обязаны совпадать, быть точными и обоснованными как по отчетности в совокупности, так и по всем счету и субсчету в отдельности.

2. Учтите, что на предисловие года сальдо по каждому счетам обязаны соответствовать показателям оборотно-сальдовой ведомости на конец прошлого года.

3. Исключите образования минусового либо кредитового значения на сальдо по энергичным и имущественным счетам, а также образования минусового либо дебетового значения на сальдо пассивных счетов. На балансовых счетах 90,91 и 99 сальдо должно отсутствовать на предисловие и конец отчетного кода.

4. Удостоверите данными инвентаризации сальдо на конец отчетного пода по счетам активов и пассивов по имуществу, расчетам, обязательством, контрагентам и другое.

5. Проверьте логичность и соответствие сальдо и циклов по взаимосвязанным счетам. К примеру, проведите расчет, тот, что подтвердит, что циклы по счету 90.3 «НДС» соответствует циклу по счету 90.1 «Выручка». Это дозволено определить, умножив показатель счета 90.1 на соответствующую ставку по НДС. В результате получиться значение равное счету 90.3. Проведите схожие подтверждающие расчеты по прочим взаимосвязанным счетам.

6. Ознакомьтесь с п.34 ПБУ 4/99, в котором указано, что невозможно проводить зачет в бухгалтерской отчетности между статьями пассивов и активов, убытков и доходов, за исключением случаев, когда это прописано в соответствующем расположении по бухгалтерскому учету. На основании данного правила, сальдо по обязательствам в ведомости должно быть отражено «развернуто», т.е. без суммирования. Другими словами, имеющееся дебетовое сальдо отражается в соответствующей статье актива равновесия, а кредитовое – по статье пассива. Отражать свернутую сумму дозволено в том случае, если организация имеет отложенные налоговые активы и обязательства, которые учитываются при определении налога на выручка.

Совет 2: Как сделать оборотно сальдовую ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость служит, как водится, для обобщения, грамотной проверки правильности цифровых значений счетов бухгалтерского учета, а также для создания нового равновесия. Использование данного документа в обзоре финансово-хозяйственного процесса является первым шагом к автоматизации обзора, тот, что основан на данных из управленческого учета.

Инструкция

1. Сделайте табличку счетов и внесите в нее все суммы по проведенным операциям. Для всего счета внесите информацию об остатках по дебетовым и кредитным процессам на предисловие и конец определенного периода.

2. Пронумеруйте по номерам счетов первую колонку таблицы, расположенную по вертикали. Во 2-й колонке распишите название всякого счета: основные средства, товары, вложения идеальные во внеоборотные активы, расходы на продажу, расчетный счет, касса, расчеты с подрядчиками, расчеты с подотчетными лицами и работниками по зарплате, продажи и результат.

3. Внесите данные в третью колонку таблицы по дебету и кредиту по остаткам на предисловие месяца. То есть поделите третью колонку на две части. Одна часть будет содержать информацию счетов по кредиту, а вторая по дебету.

4. Заполните 5 и 6 колонки таблицы. Укажите в них данные циклов за месяц, произведенных по дебету и кредиту. В свою очередь, в 7 и 8 колонки таблицы внесите имеющиеся данные по остаткам на конец месяца. В этом случае также внесите информацию отдельно по дебетовым и кредитным операциям.

5. Подсчитайте цикл и выведите сальдо (остатки) на конец отчетного периода. При этом проверьте: в графах “Остатки на предисловие месяца” и “Остатки на конец месяца” по дебету и кредиту обязаны получиться идентичные суммы.

6. Позже заполнения оборотно-сальдовой ведомости подсчитайте итоговые значения по всей колонке. Посмотрите, у грамотно и верно составленной, а также рассчитанной оборотно-сальдовой ведомости должно получиться попарное равенство выводов колонок. Таким образом обязаны получиться равны следующие значения: сумма кредита в “Циклах за месяц” по продажам сумме “Остатка на конец месяца” по кредиту в этой же графе по продажам. Также в колонке “Циклы за месяц” в графе “Вложения во внеоборотные активы” числовые значения по кредиту и дебету тоже обязаны быть равными.

Совет 3: Как вывести оборотно-сальдовую ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) энергично применяется бухгалтерами для ведения учета. Данный документ является бухгалтерским регистром и разрешает сводно охватить всякий счет, показывая обобщенную информацию за необходимый период.



Вам понадобится

  • – программа 1С;
  • – принтер.

Инструкция

1. Вероятности ОСВ довольно широкие и дозволяют составить обзор по нужным параметрам (субконто). Ведомость дозволено сформировать по всем счету отдельно либо всеобщую, по каждой организации. По ОСВ легко дозволено определить правильность разноски операций перед составлением итогового равновесия. Для того дабы вывести оборотно-сальдовую ведомость в бухгалтерской программе 1С, вам потребуется запустить программу, сделав двойственный щелчок на значке 1С. Дальше, следовать предложенным инструкциям, допустимо, придется ввести пароль либо примитивно нажать «Ок».

2. Закройте все всплывающие окна в 1С. При всем обновлении конфигурации механически возникают рекламные блоки. Их нужно закрыть, нажав на крестик в верхнем правом углу, потому что изредка они мешают программе всецело прогрузиться.

3. Потребуется команда загрузки отчета «ОСВ»: откройте вкладку «Отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» – в случае, если вам надобен свод по определенному счету БУ; вкладку «Отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость» – в случае, если вам необходима всеобщая ОСВ по каждом счетам БУ. В 1С 8 версии вкладку данного отчета дозволено также обнаружить на рабочем столе.

4. Нужно настроить ОСВ. В первом всплывшем окне программа предложит вам установить параметры отчета. Параметрами являются: дата (период); номер счета БУ (при образовании ОСВ по счету); субконто (тут дозволено предпочесть контрагента, надобный материал либо определенный договор, то есть всякую надобную вам номенклатуру).

5. Позже установления всех необходимых настроек нажмите «Ок» либо «Сформировать отчет». Программа выведет форму ОСВ, согласно заданным параметрам. Позже этого отчет дозволено распечатать.

Обратите внимание!
Итоговые циклы по всеобщей ОСВ обязаны неизменно сходиться в дебете и кредите.Программа формирует отчет на основании первичных документов и от правильности их оформления зависит отражение данных в ОСВ.По ОСВ дозволено проверять образование той либо другой проводки, сделав просмотр ОСВ сразу позже разноски.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий